När man som svensk funderar på att flytta till Spanien, finns det många aspekter att ta hänsyn till, inte minst skattefrågor. Spanien erbjuder många fördelar, som ett behagligt klimat och en avslappnad livsstil, men det är viktigt att förstå hur skattesystemet fungerar innan man tar steget. I denna artikel kommer vi att gå igenom de grundläggande skattereglerna i Spanien, samt vad man bör tänka på när man köper lägenhet eller planerar att flytta dit som pensionär.
Hur fungerar Skatt i Spanien?
Spanien har ett relativt komplext skattesystem med olika nivåer och typer av skatter. Som svensk medborgare inom EU har du vissa fördelar och skyldigheter. En av de första sakerna du behöver göra är att registrera dig som bosatt i Spanien om du planerar att stanna längre än 183 dagar per år. Detta innebär att du blir skattskyldig i Spanien och måste betala skatt på din globala inkomst.
Inkomstskatt
Den spanska inkomstskatten, eller IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), är progressiv, vilket innebär att skattesatsen ökar med inkomsten. För närvarande ligger skattesatserna mellan 19% och 45%. För att undvika dubbelbeskattning har Sverige och Spanien ett dubbelbeskattningsavtal som reglerar hur skatten ska fördelas mellan länderna.
Kapitalvinstskatt
Om du äger tillgångar som aktier eller fastigheter och säljer dem med vinst, är du skyldig att betala kapitalvinstskatt. För fastigheter är skattesatsen mellan 19% och 23%, beroende på vinsten.
Fastighetsskatt
Äger du en fastighet i Spanien, måste du betala en årlig fastighetsskatt (Impuesto sobre Bienes Inmuebles, IBI). Skatten beräknas baserat på fastighetens taxeringsvärde och varierar mellan olika kommuner.
Köpa lägenhet i Spanien
Att köpa en lägenhet i Spanien kan vara en attraktiv investering, men det finns vissa skattefrågor att ta hänsyn till. Förutom köpeskillingen kommer du att behöva betala flera andra avgifter och skatter.
Överföringsskatt
Vid köp av en begagnad bostad betalar man en överföringsskatt (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, ITP). Skatten varierar mellan 6% och 10% beroende på vilken region bostaden ligger i.
Moms och stämpelskatt
Köper du en nybyggd fastighet, istället för ITP, betalar du moms (IVA) på 10% av köpeskillingen samt stämpelskatt (Actos Jurídicos Documentados, AJD) som vanligtvis ligger på 1-2%.
Notarie- och registreringsavgifter
Utöver skatterna tillkommer kostnader för notarie och registrering av köpet i fastighetsregistret. Dessa avgifter varierar beroende på fastighetens värde och den specifika notariens avgifter.
Flytta till Spanien som pensionär
Många svenska pensionärer drömmer om att tillbringa sina gyllene år i solen. Att flytta till Spanien som pensionär innebär särskilda skattefördelar och utmaningar.
Pension och beskattning
Din svenska pension beskattas enligt dubbelbeskattningsavtalet mellan Sverige och Spanien. Allmän pension beskattas normalt i Sverige, medan tjänstepensioner och privata pensioner kan beskattas i Spanien. Det är viktigt att noggrant planera och eventuellt söka rådgivning för att optimera skattesituationen.
Residencia
För att formellt bosätta dig i Spanien måste du ansöka om residencia. Detta innebär att du registrerar dig som bofast och får ett NIE-nummer (Número de Identificación de Extranjero). Detta nummer behövs för att öppna bankkonton, registrera dig hos läkare och betala skatt.
Hälsoförsäkring
Som EU-medborgare har du rätt till offentlig sjukvård i Spanien, men det kan vara klokt att teckna en privat hälsoförsäkring för att täcka eventuella extra kostnader och få snabbare tillgång till vård.
Fastighetsägande
Om du planerar att köpa en bostad i Spanien som pensionär, gäller samma skatteregler som tidigare nämnts. Det kan dock finnas specifika regionala skatteregler och avdrag för pensionärer som är värda att undersöka.
Praktiska tips
Här är några praktiska tips för att underlätta din flytt till Spanien och skatteplaneringen:
- Sök professionell rådgivning
Det är alltid en bra idé att konsultera en skatteexpert eller advokat med erfarenhet av internationella skatteregler och fastighetsköp. - Lär dig spanska
Även om många spanjorer talar engelska, kan det vara mycket användbart att kunna grundläggande spanska, särskilt när det gäller att förstå skatte- och fastighetsdokument. - Ha koll på tidsfrister
Se till att hålla dig uppdaterad om viktiga tidsfrister för skattedeklarationer och betalningar för att undvika böter och avgifter. - Håll reda på dokumentation
Spara alla kvitton, kontrakt och dokument relaterade till fastighetsköp och skatter. Detta kan vara ovärderligt om du behöver bevisa något för skattemyndigheterna.
Att flytta till Spanien kan vara en fantastisk upplevelse, men det kräver noggrann planering och förståelse för de lokala skattereglerna.
